LAVADO DE ACTIVOS, PARAÍSOS FISCALES Y SOCIEDADES INSTRUMENTALES

En la presente obra, el autor explica cómo se desarrolla este mundo encriptado del fenómeno del lavado de activos, indudablemente vinculado a los paraísos fiscales donde se resguardan sus capitales, señalando, sin embargo, que el offshore no es en sí dañino para la economía, sino que lo son en la medida que el usuario busca consolidar una situación patrimonial construida sobre la base de los réditos obtenidos del accionar del crimen.

Así, procede a señalar de manera introductoria cómo es que el crimen organizado requiere de la criminalidad económica, desarrollando sobre los mecanismos utilizados frente al lavado de activos, como prevención y represión del mismo, siendo necesaria la cooperación entre estados; para seguir propiamente con los paraísos fiscales, la industria offshore y las sociedades instrumentales, siendo necesaria la existencia de los 3 y su relevante conexión, donde impera el alma de lucro, banalizando los deberes tributarios; finalizando con los mecanismos de prevención y detección de operaciones relacionadas con paraísos fiscales y sociedades instrumentales, comprendiendo las técnicas de prevención de lavado de activo, llevándonos a figuras sobre los indicios, las señales de alerta y las actividades que son presuntamente sospechosas.